Compliance ManagementStufe B — Fortgeschritten

Compliance-Audit

Aktualisiert: März 2026 · Lesezeit: 1 Min.

Ein Compliance-Audit prüft systematisch, ob ein Unternehmen seine eigenen Compliance-Regeln und gesetzlichen Pflichten einhält. Es deckt Schwächen im CMS auf, bevor sie zu Verstößen führen, und liefert der Geschäftsführung eine objektive Standortbestimmung.

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Einschätzung der ComplianceWerkstatt

Compliance-Audits sind kein Selbstzweck – sie sind ein Steuerungsinstrument. Der größte Fehler: Audits als Prüfung durchführen, bei der die Fachbereiche angespannt auf „Bestehen oder Durchfallen“ warten. Besser: Audits als gemeinsame Standortbestimmung positionieren. Die besten Ergebnisse bekomme ich, wenn die Fachbereiche das Audit als Chance verstehen, ihre eigenen Schwachstellen strukturiert aufzuarbeiten. Mein Tipp: Starten Sie mit einem Self-Assessment und nutzen Sie formelle Audits erst ab einem fortgeschrittenen CMS-Reifegrad.

Arten von Compliance-Audits

Audit-Art	Durchführung	Anwendungsfall
Self-Assessment	Compliance-Abteilung intern	Regelmäßige Standortbestimmung, CMS-Aufbauphase
Internes Audit	Interne Revision oder unabhängige Stelle	Fortgeschrittenes CMS, IDW PS 980-Vorbereitung
Externes Audit / Prüfung	Wirtschaftsprüfer (z. B. nach IDW PS 980)	Formelle Prüfung, Zertifizierung, Stakeholder-Anforderung

Typischer Audit-Ablauf

Ein Compliance-Audit umfasst in der Regel vier Phasen: Planung (Scope und Risikofelder definieren), Durchführung (Interviews, Stichproben, Dokumentenprüfung), Berichterstattung (Feststellungen und Empfehlungen) und Nachverfolgung (Umsetzung der Maßnahmen).

Wichtig: Ein Audit prüft nicht nur das Vorhandensein von Richtlinien, sondern deren tatsächliche Wirksamkeit. Die Frage ist nicht „Gibt es eine Anti-Korruptionsrichtlinie?“, sondern „Kennen die Mitarbeitenden sie und handeln sie danach?“

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